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购买金税盘进行抵扣时，增值税减免税申报明细表该怎么申报？
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你好，金税盘金额是多少？你单位当月增值税应纳税额是多少？
2019 06/04 16:29
84785022 
2019 06/04 16:30
480元，扣掉480后缴纳增值税一万多
84785022
2019 06/04 16:31
邹老师 
2019 06/04 16:31
你好，在减免税申报明细表填写本期发生额480，本期实际抵扣480，期末余额0
84785022
2019 06/04 16:35
在增值税申报表中480在应纳税额减征额中填写对吗
邹老师
2019 06/04 16:37
你好，是的，是这样的
84785022
2019 06/04 16:42
这个减免优惠的会计分录该怎么填写
邹老师
2019 06/04 16:45
你好，你是指480的这个业务分录？
84785022
2019 06/04 16:47
不是，是贫困人口
邹老师
2019 06/04 16:48
你好，按减免之后的应纳税额计提就是了
84785022
2019 06/04 16:53
这个贫困人口的减免在增值税足哪张表格中体现的
邹老师
2019 06/04 16:56
你好，计入应纳税额减征额栏次
84785022
2019 06/04 17:26
其他报表还需要填写吗？这个会计分录怎么做呢
邹老师
2019 06/04 17:28
你好，其他报表不需要填写
减免的增值税
借；应交税费——应交增值税，贷；营业外收入
84785022
2019 06/04 17:30
金税盘480的会计分录呢？一般纳税人
邹老师
2019 06/04 17:33
你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
84785022
2019 06/04 17:34
应交增值税(减免税款)再转到未交增值税吗？
邹老师
2019 06/04 17:37
你好，是的，与未交增值税对冲
84785022
2019 06/04 17:43
贫困人口减免增值税月底做分录就是：借：应交税费一未交增值税 货：营业外收入吗
邹老师
2019 06/04 17:44
你好，是的，是这样处理
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