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因为原材料发票没有回来，一直暂估，生产领料也暂估，现在发票回来之后，怎样进行账务处理呢？
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；原材料
根据发票入账
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2019 06/05 08:17
84785025 
2019 06/05 08:21
发票到现在还没回来，但是已经把原材料生产成了产成品销售了，那我这个月月初要把暂估冲红吗？另外的话生产成本这些以及结转产成品都是暂估的，假如以后收到发票了，那么之前做的生产成本和结转产成品的会计分录，是补足或者冲销多的吗？
邹老师 
2019 06/05 08:24
你好，现在发票回来之后（发票到现在还没回来），发票到底有没有取得？
月初需要红冲上个月暂估入库的原材料
如果之前发生的 生产成本，结转成本数据有错误，就需要调整，如果没有错误，就不需要调整的
84785025
2019 06/05 08:29
发票会回来的，调整的话是类似于多退少补的道理来做
邹老师
2019 06/05 08:30
你好，发票回来的时候就冲销之前材料暂估分录，然后根据发票做材料购进分录
如果之前领用的材料金额有错误，做相应调整分录就是了
84785025
2019 06/05 08:40
恩德，明白了，谢谢
84785025
2019 06/05 08:42
现在的暂估可不可以只做一次，等收到发票后再冲红，做相应的分录？现在允许这样做吗？
邹老师
2019 06/05 08:44
你好，正常做法是次月红冲，根据发票做购进分录
如果次月没有取得发票，那就需要频繁的暂估的
84785025
2019 06/05 08:49
是的，要频繁暂估
邹老师
2019 06/05 08:50
你好，针对这个问题还有什么疑问吗
84785025
2019 06/05 09:05
没有了，谢谢
邹老师
2019 06/05 09:05
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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