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老师，以前发放工资社保都没有计提。现在想计提该怎么做呢？
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你好，把之前的分录冲销，然后做计提，支付分录就是了
2019 06/05 10:04
84785039 
2019 06/05 10:21
是不是比这个月是发放上月的。我直接做发放分录。然后再做下个月的计提？
邹老师 
2019 06/05 10:23
你好，把之前没有计提直接发放的分录冲销，然后按月计提，发放就是了
84785039
2019 06/05 10:27
不太懂。具体怎么做分录？
邹老师
2019 06/05 10:32
你好
把之前没有计提直接发放的分录冲销，借；银行存款等科目，贷；管理费用等科目
然后计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
发放，借；应付职工薪酬， 贷；银行存款等科目
84785039
2019 06/05 10:36
以前是直接做的借:管理费用-工资，贷:银行存款。不太懂为什么要冲销。
邹老师
2019 06/05 10:43
你好，没有按计提，支付过程处理，所以就冲销了
84785039
2019 06/05 16:50
跨年度了。以前年度都没有计提。想从今年 1月份开始计提。
邹老师
2019 06/05 16:51
你好，跨年了补计提就需要通过以前年度损益调整科目核算，而不能直接通过管理费用核算的
84785039
2019 06/05 16:53
不补可以吗。如果补计提太多了。从1月份开始计提。
邹老师
2019 06/05 16:57
你好，之前没计提必须补计提的
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