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郭老师，请问简易征收的税额月底需要结转吗？
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不用结转的
次月缴纳借简易计税贷银存
2019 06/05 10:30
84784968 
2019 06/05 11:10
老师，我有点晕，我把税金额发你看一下，5月份13%的销项税额是34055.74元，简易征收销项税额是100051.51元，进项税额是259815.25元，现在只能抵扣34055.74元，要缴纳税金是100051.51元请问老师，我月末结转税额会计分录怎么做？怎么结转？
郭老师 
2019 06/05 11:18
借应交税费应交增值税销项34055.74
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税259815.25贷应交税费应交增值税进项
只需要做这个转出未交借方余额表示留抵
交税借简易计税100051.51贷银存
84784968
2019 06/05 11:32
只是先做一下结转？不做银行
84784968
2019 06/05 11:39
我是这样做的老师，借:应交税金——应交销项税额34055.74元，销项税额应交销项税额100051.51，贷进项税额259815.25元，进项只能抵扣34055.74元，现在借方剩125708做什么科目？
郭老师
2019 06/05 11:39
银行次月交次月做
郭老师
2019 06/05 11:40
按我说的做
你这个不对，你做过小规模的吗
84784968
2019 06/05 11:41
目前是算下来缴纳简易税金是100051.51留底税额是225759.51账务处理怎么体现？
84784968
2019 06/05 11:44
我把剩的销项——进项多的税金125708做借方:未交增值税科目，是否对✔
郭老师
2019 06/05 11:45
我上面写的就是转出未交增值税没给你写金额而已
你可以自己算
84784968
2019 06/05 11:53
老师的意思是把剩下的125708做在借方转出未交增值税科目对吗？
84784968
2019 06/05 11:56
老师，我们这家公司是一般纳税人，不是小规模纳税人
郭老师
2019 06/05 12:25
是的
知道你是一般纳税人
简易计税和小规模是一样的，简易计税单独做
借银存贷主营业务收入，简易计税
次月借简易计税贷银存，不需要结转
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