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老师，你好，我所得税计提多了4万多，然后因为公司是小型微利，所以我冲回多计提的所得税，导致利润表上的所得税为负数，这样是可以的吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 这样冲回有问题吗？
2019 06/05 11:03
84785013 
2019 06/05 11:19
没有跨年的，是在18年多计提，18年冲减的。
84785013
2019 06/05 12:24
是的 我看到18年的报表 然后是第一季度多计提了4万多，后面5月份的时候冲回会多计提的4万多，然后做借：所得税 负数 贷：应交税费-应交所得税 负数 这样有什么问题吗
文文老师 
2019 06/05 10:51
冲回分录是怎么样做的
文文老师
2019 06/05 11:17
这是去年的，不能冲当期的所得税费用
借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润
文文老师
2019 06/05 11:30
该笔分录是做在18年账套吗？
文文老师
2019 06/05 12:25
如果是做在18年，冲回18年多计提，没有问题。
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