00:10:00
问题已解决
所得税汇缴，补缴企业所得税，冲减未分配利润，同时冲减盈余公积，那么这个时候，冲减盈余公积的分录，是否还需要过一遍“提取盈余公积”的负数
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以不修改盈余公积了，直接以前年度损益调整转未分配利润了。
2019 06/05 11:25
84785034 
2019 06/05 11:39
未分配利润冲减之后，盈余公积就要相应调整，公司做账规定~只能这样
月月老师 
2019 06/05 11:44
你好，那就相应调整。提取盈余公积是负数。
84785034
2019 06/05 11:51
能加个V信嘛，其实主要是涉及到资产负债表、利润表的填列。
第一种做账【借盈余公积，贷未分配利润】，不再过提取盈余公积科目，那么资产负债表盈余公积需要调整期初数，利润表在提取盈余公积一行就不需要填列数据；
第二种做账，过一下提取盈余公积科目，做负数；资产负债表就不调整期初，调整期末就好，但是利润表需要填列提取盈余公积一行。
两种做账的本质区别就是，盈余公积的修改，到底是针对上期的更正、调整期初；还是直接当期计提、调整
月月老师
2019 06/05 13:47
你好，报表不用修改
借：利润分配-提取盈余公积 负数
贷：盈余公积-提取盈余公积
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取盈余公积
阅读 2075
描述你的问题，直接向老师提问
3396
意见反馈
