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以前未计提工资社保？从2019年开始计提。该怎么做分录？2019年1份发12月份的工资
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你好 没有计提的话 补计提 19年之前的走 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2019 06/05 14:02
84785039 
2019 06/05 14:21
不补行吗。从19年1月开始计提？
meizi老师 
2019 06/05 14:26
你好 需要补计提 你不计提的话你的应付职工薪酬的科目应该平不了的 你平了？
84785039
2019 06/05 14:38
以前年度直接做的借管理费用_工资，贷银行存款。就没有用过应付职工薪酬这个科目
meizi老师
2019 06/05 14:41
你好 你们计提都不计提 啊 这个税务是规定为员工支出的必须要走应付职工薪酬科目体现的
84785039
2019 06/05 14:48
以前从没有计提过。现在想从2019年开始计提。账上该怎么
84785039
2019 06/05 14:48
该怎么处理？
meizi老师
2019 06/05 14:49
你好 做 借管理费用或者销售费用或者成本等 贷应付职工薪酬 发放借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保等
84785039
2019 06/05 15:15
1月份不是发放12月份的工资吗？现在就在这个点上迷惑。该怎么做计提该做怎么发放
meizi老师
2019 06/05 15:25
你好 当月工资当月公司承担的社保和公积金 当月必须要计提 比如你5月的工资和社保 在5月做计提 到成本费用 按权责发生制来体现
84785039
2019 06/05 15:39
现在不是以前没有计提吗。现在准备从1月份开始计提。1月份发的工资又是去年12月份的。该怎么做呢？借管理费用_12月份工资。贷银行存款。然后再计提1月份工资，借管理费用，贷应付职工薪酬。这么做，对吗。
meizi老师
2019 06/05 15:47
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整 按这个来补计提发放就行 不是直接计入管理费用 你这个直接做管理费用 就冲的是19年的利润了
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