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老师，计提工资和实发工资数字对应不上是啥原因，我计提时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，发时借：应付职工薪酬，贷：现金，银存，其他应付款_代扣社保，代扣个税，其中一个员工请假没发工资，我就没计提，也不做贷方的其他应付款_代扣社保，这样对吗？
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你好，这个员工也要计提因为社保应该不断吧
2019 06/06 08:07
84784988 
2019 06/06 08:14
没发工资，在交社保，但个人社保和公司社保要在他以后工资里扣回，工资表里应付工资是他的工资数字，其他扣款是要扣回公司缴纳社保部分，所以最后他的实发工资是负的公司社保和个人社保的和
84784988
2019 06/06 08:15
还有事假扣款是他的应发工资
月月老师 
2019 06/06 08:45
你好，个人社保部分和单位缴纳的部分都要计提，以后要扣回。
84784988
2019 06/06 09:25
我们是当月计提上月工资，发放上月工资，那发放时应付职工薪酬借方比计提时贷方数字少，可以吗？
月月老师
2019 06/06 11:27
你好，你可以把个人单位社保计提工资，然后方便以后扣回。
84784988
2019 06/06 11:32
那单位部分是不计提的，对吧？
月月老师
2019 06/06 11:37
你好，是的，不用计提的。
84784988
2019 06/06 18:57
那我不计提单位部分，发放工资做贷方：银行存款和代扣个人社保和个税的贷方总金额和借方应付职工薪酬平不了，只有计提时把单位部分算到借：管理费用，贷方：应付职工薪酬，发放时才能平，啥原因？
月月老师
2019 06/06 21:18
你好，现在你可以这样做分录
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人社保
管理费用-单位社保
缴纳社保
借：管理费用-单位社保
其他应付款-个人社保
贷：银行存款
84784988
2019 06/06 21:26
我用红字做了贷：管理费用_单位社保借：其他应收款_某某人
84784988
2019 06/06 21:33
缴纳社保时，借：管理费用_社保，其他应付款_代扣个人社保，贷：银行存款，缴纳时做过单位部分的借方了，也用红字冲到其他应收款了，为啥还要在计提工资时算到管理费用里，才能和发放时的分录做平？
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