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每个月的城建税教育费附加都需要计提吗，计提是计提当月的还是上月的，然后金额是怎么出来的呢，它是根据什么计税的？
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你好 是的月末或者季末做计提 计提是当月计提当月的 次月缴纳 金额根据应交增值税来计算 按7%或者5%的比例 这个看你当地税局规定的比例计算即可
2019 06/06 10:52
84785014 
2019 06/06 10:56
应交增值税是不是就是应纳税额呢？
meizi老师 
2019 06/06 11:01
你好 小规模的话就是应交税费-应交增值税的 金额 如果是一般纳税人的话：应交增值税=销项税-进项税+进项税转出-留抵进项税
84785014
2019 06/06 11:02
那我这个月没有销售额，只有进项税，那要不要计提城建税呢
meizi老师
2019 06/06 11:05
你好 进项税大于销项税 不交增值税 不用计提
84785014
2019 06/06 11:07
反正意思就是一个月内没开过发票，没销售收入就是不用计提印花以及城建税附加是吧
meizi老师
2019 06/06 11:10
你好 你不需要缴纳增值税 附加税也不用计提缴纳的 印花税没有发生购销 不用交
84785014
2019 06/06 11:11
嗯嗯
meizi老师
2019 06/06 11:24
嗯 好的 满意请给予评价
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