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老师，年末增值税留底了，需要结转增值税吗
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您好
进项税额留底 其余三级科目结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2019 06/06 14:46
84784970 
2019 06/06 15:08
这样是不是转出未浇筑增值税在借方余额了
bamboo老师 
2019 06/06 15:10
增值税年末留底的话 进项税借方有余额
84784970
2019 06/06 15:45
是呀，但是按照你这个结转，就变成转出未交增值税有借方余额了吧
bamboo老师
2019 06/06 15:47
按照您三级科目的所有期末余额结转 年末有进项留底的话
应该是进项税额借方余额 我每年年末做这样的分录的
所有三级科目都要写
84784970
2019 06/06 16:20
嗯啦，是的，进项是有余额，但是你第一下给我的结转分录，进项税就结转到“转出未交增值税”啦吧
84784970
2019 06/06 16:21
进项年末就没有余额啦吧
bamboo老师
2019 06/06 16:23
您平时做了进项税额结转到转出未交增值税的分录？
84784970
2019 06/06 16:33
没有。我去年啥都没做。
bamboo老师
2019 06/06 16:37
那我这么写的分录 进项税额应该有借方余额 余额就是您的留底税额
84784970
2019 06/06 16:52
是的呀，留底就是进项多呀。我就是想确认一下，按照你写的那个结转分录，进项税，销项税都结转到“转出未交增值税”啦。只不过进项留底，是“转出未交增值税”在借方有余额，我这个理解是对的吧，我看有些人说，根本就不要结转，这个结转进项销项的步骤都没有。就不做任何处理，这样应该不规范吧
bamboo老师
2019 06/06 16:54
您平时销项大于进项的时候 月末
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
我上面写的那个转出未交增值税是针对这笔分录的
是的 应该年末做一笔这样的分录的 分清楚每年多少进项 多少销项 然后下年重新计算
84784970
2019 06/06 17:02
做这一笔之前也应该吧进项和销项结转吧 这个销项大于进项的我已经会了，我就是进项大于销项不大会
bamboo老师
2019 06/06 17:09
不需要把进项和销项结转
进项大于销项月末不用做账务处理
年末一次性结转即可
84784970
2019 06/06 17:31
嗯嗯，我每个月都没结转，我就是说年结转，年结转不管是要缴税还是留底，都需要结转到 “转出未交增值税吧
bamboo老师
2019 06/06 17:33
您销项大于进项的时候没有写？转出未交增值税
84784970
2019 06/06 19:56
我们公司从没有要交税 所以只有进项大于销项的情况
bamboo老师
2019 06/06 20:01
那您
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
按照销项期末余额填写数字 进项税额多的留在账上 结转下年
84784970
2019 06/07 09:03
哦哦，有留底的就不涉及增值税的那个科目吗
bamboo老师
2019 06/07 09:21
是的 有留底的就不涉及转出未交增值税科目
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