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老师，增值税加计的10%的进项税额怎么做会计分录？借：应交税费-进项税额（加计扣除） 贷：其他收益 ，抵扣时，借：应交税费-未交增值税 贷:应交税费-进项税额（加计扣除）,这样对吗？
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月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入
2019 06/08 17:08
84785008 
2019 06/08 17:13
简易征收的销项税额是不是不能抵扣的吗？那我计提时怎么做？
84785008
2019 06/08 17:15
我进项有得多，简易征收的我留底的进项不能去抵扣，那么这个增值税10％加计扣除的是不是也不能去抵扣？
84785008
2019 06/08 17:16
进项有得多的情况下，我计提增值税加计扣除的分录应该怎么做？
maize老师 
2019 06/08 18:57
那你不能抵扣，你简易计税还咋可以加计抵扣？不能啊
84785008
2019 06/08 18:58
老师，业务比较多，加计扣除的是不是不用做计提的业务？
maize老师
2019 06/08 19:00
是的，你实际抵减时候才抵减金额转营业外收入或者是其他收益月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入
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