00:10:00
问题已解决
老师我进项上月是2万留底，本月出口25万，我这要怎么计算和申报生产企业出口退税和增值税申报？谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－(当期进项税额－当期免抵退税不得
免征和抵扣税额＋上期留抵税额)
免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率－出口货物退税率)－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×(出口货物征税率－出口货物退税率)
当期免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额
免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出门货物退税率
当期应退税额＝当期期末留抵税额或免抵退税额二者之中较小者
2019 06/10 11:18
84784977 
2019 06/10 11:35
那我财务分录如何书写
朴老师 
2019 06/10 11:41
什么分录？出口退税的分录吗
84784977
2019 06/10 11:42
是的，财务分录如何填写
84784977
2019 06/10 13:05
老师增值税申报表如何填写收入是部分免抵退2万，另部分收入是免税收入，是这样填写吗？
朴老师
2019 06/10 13:59
1.不予免征和抵扣税额
借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额)
货:应交税金-应交增值税-进项税额转出
2.应退税额：
借:应收补贴款-出口退税(应退税额)
货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)
3.免抵税额:
借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)
货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)
4.收到退税款
借:银行存款
货:应收补贴款-出口退税
朴老师
2019 06/10 13:59
最后一问：是的。满意请给五星好评，谢谢
84784977
2019 06/10 14:03
老师那附加和税金计税依据是什么
朴老师
2019 06/10 14:04
附加税根据应交增值税来计提
84784977
2019 06/10 14:32
那我上述有交增值税吗，好像没有
朴老师
2019 06/10 17:06
外贸企业经营内销,和正常销售一样,计算销项税和进项税,如果经营的应税消费品,还需要缴纳消费税。 外贸企业出口免税产品,不计算销项税
84784977
2019 06/10 17:10
老师没有内销，只出口
朴老师
2019 06/10 17:16
我说的就是外贸的
84784977
2019 06/10 17:46
那我都视同取现在库存现金里，合适吗
朴老师
2019 06/10 17:50
什么意思？视同库存现金
84784977
2019 06/10 17:59
不挂往来，取现
朴老师
2019 06/11 09:00
根据你的实际业务来就可以了
84784977
2019 06/11 09:08
取备用金打到老板卡上的，视同库存现金
朴老师
2019 06/11 09:14
你不要直接转款，取现然后存现金过去
84784977
2019 06/11 09:18
老师的意思是取现，然后上到老板卡上，实际是老板拿去用了，导致账面库存现金多
阅读 578
描述你的问题，直接向老师提问
962
意见反馈
