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老师，您好，请问现在汇算清缴缴了企业所得税怎么做分录，在上一年度没有计提的情况？
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借：以前年度损益调整
贷应交税费=所得税
借应交税费-所得税
贷银行存款
2019 06/10 10:58
84785010 
2019 06/10 10:59
好的
暖暖老师 
2019 06/10 11:04
麻烦给予五星好评
84785010
2019 06/10 11:23
老师，那如果现在补交上一年度的附加税和增值税如何做分录，上一年也是没有计提的情况
暖暖老师
2019 06/10 11:28
增值税计提
借：应交税费-转出应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785010
2019 06/10 11:29
那附加税呢？
暖暖老师
2019 06/10 11:29
附加税不用计提直接缴纳就可以
84785010
2019 06/10 11:29
那怎么做分录？
暖暖老师
2019 06/10 11:30
借以前年度损益调整
贷银行存款
84785010
2019 06/10 11:30
正常的情况，不是需要通过税金及附加的科目吗？
暖暖老师
2019 06/10 11:31
是的，跨年度了用以前年度
84785010
2019 06/10 11:58
好的，老师应收账款发生退款的摘要怎么写比较合适，但不是退货的
暖暖老师
2019 06/10 11:59
直接写退款，不好写别的明细
84785010
2019 06/10 12:03
付什么公司的退款？
暖暖老师
2019 06/10 12:31
看你们交易明细了
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