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老师，计提税费的会计分录是什么
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你好，具体是计提什么税款？
2019 06/10 13:11
84785028 
2019 06/10 13:13
开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
邹老师 
2019 06/10 13:18
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？
附加税计提分录是
借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
84785028
2019 06/10 13:18
小规模
邹老师
2019 06/10 13:19
你好，小规模增值税分录是
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
84785028
2019 06/10 13:19
税金及附加后面有明细科目吗
邹老师
2019 06/10 13:19
你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了
84785028
2019 06/10 13:20
但是我这边税金及附加后面有已交税金
84785028
2019 06/10 13:22
贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗
邹老师
2019 06/10 13:35
你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的
84785028
2019 06/10 13:36
那一般纳税人呢
邹老师
2019 06/10 13:48
你好，一般纳税人就有很多明细
比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额
84785028
2019 06/10 13:51
那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做
邹老师
2019 06/10 14:00
你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了
84785028
2019 06/10 14:04
12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗
84785028
2019 06/10 14:05
开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项
邹老师
2019 06/10 14:09
你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了
开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额
84785028
2019 06/10 14:10
好吧，税款需要计提吗
邹老师
2019 06/10 14:10
你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提
其他的一般是需要计提的
84785028
2019 06/10 14:11
比如附加税怎么做
邹老师
2019 06/10 14:16
你好
借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
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