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建筑公司项目地个税核定征收，那工人工资这块怎么入账
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你好，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬
2019 06/10 14:01
84784973 
2019 06/10 14:14
意思是不管是核定征收还是明细申报对工人工资进成本没影响是吧
84784973
2019 06/10 14:18
比如本月工资100万，核定征收或不核定征收，会计分录都是这样做对吗？
借；工程施工—合同成本-人工费100万，贷；应付职工薪酬100万，借：应付职工薪酬100万，贷：银行存款100万，
84784973
2019 06/10 14:22
如果是核定征收，预交的个税的会计分录是这样吗？借：应交税费-个税，贷：银行存款，请问需要计提不？分录：借：营业税金及附加，贷：应交税费-个税
邹老师 
2019 06/10 14:26
你好，账务处理不受是否核定征收影响的
这个是工资薪金个人所得税？
84784973
2019 06/10 14:27
对
84784973
2019 06/10 14:28
交的都是工资薪金个税，分录这样处理吗？
邹老师
2019 06/10 14:29
你好，计提的时候借方是应付职工薪酬，而不是税金及附加
84784973
2019 06/10 14:31
你的意思是：借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-个税是这样吗？
邹老师
2019 06/10 14:32
你好，借方是应付职工薪酬——工资明细，而不是个人所得税明细
84784973
2019 06/10 14:37
借方是应付职工薪酬——工资明细 没懂
邹老师
2019 06/10 14:39
你好，计提个人所得税分录是
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费-个税
针对这个分录不懂的地方是？
84784973
2019 06/10 14:40
比如这个月预交了5000个税，但这个月工人工资计算出来不止5000，应怎么办？是需要补交？还是不用
邹老师
2019 06/10 14:40
你好，需要补交个人所得税
84784973
2019 06/10 14:46
补交是在项目地补交还是公司注册地？
邹老师
2019 06/10 14:47
你好，补交是在机构所在地（公司注册地）
84784973
2019 06/10 14:55
我们公司不是每个月都去项目地预交税款，可能2/3个月去一次，按照你的意思，核定征收在项目地预交了个税，比如上个月在项目地预交个税5000，上个月工人工资算出来只需交个税2000，本月工人工资需交个税4000，那相当于用6000减去5000，还需去公司注册地补交1000个税，对吗？每次都是这样以此类推对吗？
邹老师
2019 06/10 14:57
你好，是的，是这样计算
84784973
2019 06/10 15:01
借：工程施工—合同成本-人工费100万，贷；应付职工薪酬100万；借：应付职工薪酬100万，贷：银行存款90万，贷：应交税费-个税10万；交个税，借：应交税费个税10万，贷：银行存款：10万，分录是这样写多吗？
邹老师
2019 06/10 15:03
你好，是这样做计提工资，支付工资，扣缴个人所得税分录的
84784973
2019 06/10 15:07
如果我工人工资不需要交个税，那我在项目地预交的个税的会计分录为：借：应交税费个税，贷：银行存款，后期需要交个税的时候再冲减对吗？
邹老师
2019 06/10 15:07
你好，是的，是这样的
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