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计提增值税科目是应交税费-未交税金，缴纳时科目在应交税费-己交税金，如何销帐？还是总是在这两个科目挂帐中？
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你好，你这个是一般纳税人结转未交增值税？
2019 06/10 15:11
84785000 
2019 06/10 15:12
在交增值税时用的
84785000
2019 06/10 15:13
在计提时用的科目
邹老师 
2019 06/10 15:15
你好，是一般纳税人缴纳增值税？
84785000
2019 06/10 15:17
对，这是我做的，计提和缴纳时的科目不一样，不知如何抵消，老师有正确分录吗
邹老师
2019 06/10 15:18
你好，计提是这样做分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84785000
2019 06/10 16:11
谢谢老师
邹老师
2019 06/10 16:15
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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