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老师上个月城市维护建设税计提了89，可是这个月缴纳只缴纳了88.90，我这样做下来明细账中的城市维护建设税中贷方还有一分钱，这样子怎么做分录能平
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你好，你需要把之前多计提的0.1元的城建税冲销
借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
2019 06/11 10:09
84784998 
2019 06/11 10:15
老师，现在还有印花税显示贷方1元钱，也是同样的方法吗
84784998
2019 06/11 10:20
84784998
2019 06/11 10:20
老师，这样做下来怎么变成红字了
邹老师 
2019 06/11 10:27
你好，印花税不需要计提，缴纳多少就做缴纳多少的分录
你冲销的税金及附加需要计入借方1（结转损益的时候），这样期末余额才是0的
84784998
2019 06/11 10:28
那附加税就是直接按老师给的冲销分录做对吗
邹老师
2019 06/11 10:38
你好，是的，冲销多计提是这样做分录 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
84784998
2019 06/11 10:46
84784998
2019 06/11 10:46
老师，可是结转了以后还在
84784998
2019 06/11 10:46
这个一分钱
邹老师
2019 06/11 10:52
你好，你冲销之后（第三行）余额是0啊
84784998
2019 06/11 10:52
对对，没看清楚，谢谢老师
84784998
2019 06/11 10:56
老师，那增值税呢上个月多计提了，现在贷方也有几分钱
邹老师
2019 06/11 11:04
你好，多计提了就冲销多计提的金额就是了
84784998
2019 06/11 11:09
已经做好了，谢谢老师
邹老师
2019 06/11 11:18
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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