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税务局给我公司打电话说我们2016年有没交个税的，让我们补交个税。我这个月补交了21元，加十元滞纳金，怎么做账？
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借应交税费 贷银行存款 借营业外支出 贷银行存款
2019 06/11 10:31
84784973 
2019 06/11 10:35
那借方不是还有余额不平吗
玲老师 
2019 06/11 10:38
你 前面有个 分配个税的分录
84784973
2019 06/11 10:52
没有啊
84784973
2019 06/11 10:54
2016年是之前会计做的，根本没做个税分录，直接借方管理费用，贷方应付工资，发放工资，借方应付工资，贷方库存现金
玲老师
2019 06/11 11:01
因为你这个金额小 你就补记到现在的账上就好
84784973
2019 06/11 11:08
补计现在账怎么做会计分录？
玲老师
2019 06/11 11:19
原理的这部分工资做账了吗？
84784973
2019 06/11 11:30
工资做了，就是没做个税
玲老师
2019 06/11 11:35
计提 做了 那发工资做了吗
84784973
2019 06/11 11:49
做了，就是没做个税，他就直接做的管理费用和应付工资，和发放工资，没做个税
玲老师
2019 06/11 11:54
那你就是给职工多发了工资 下月发工资时扣 借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费 -个人所得税
84784973
2019 06/11 12:49
不是.那是做的假账，现在我们每个月做工资，个税报多少，做多少工资
84784973
2019 06/11 13:25
我们个税不扣员工工资，公司给付个税
玲老师
2019 06/11 13:39
那按你的实际工资做，应该是多少就做多少。
玲老师
2019 06/11 13:40
主要的，你这个不是补去年的吗。
84784973
2019 06/11 14:15
是去年的
玲老师
2019 06/11 14:27
金额小直接补记在当年 你的意思 个税企业交 那就 借营业外支出 等贷应交税费-个税
84784973
2019 06/11 14:37
企业给交，放在营业外支出？
玲老师
2019 06/11 14:40
是的 这个不是企业的生产经营的支出 记营业外支出
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