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老师，购买商品收到专用发票未勾选认证 借固定资产10000 借应交税费~待认证进项税额1300 贷银行存款11300 已勾选认证还没发生抵扣计入哪个科目？
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你好，就计入应交税金-增值税（进项税额）。
2019 06/11 11:14
84785015 
2019 06/11 11:17
借 应交税费~增值税~进项税额1300
贷应交税费~待认证进项税额1300
月月老师 
2019 06/11 11:19
你好，是这样的。
84785015
2019 06/11 11:27
如果收到的专票是用招待费
借应交税费~增值税~进项税额转出1300
贷应交税费~增值税~进项税1300
月月老师
2019 06/11 11:32
你好，专票是不可以抵扣的。
借：管理费用—招待费
贷：应交税金—增值税(待认证进项税额）1300
84785015
2019 06/11 11:35
老师，不是需要先勾选认证再做进项税额转出吗？
月月老师
2019 06/11 11:39
你好，不需要的，招待费本身不可以抵扣，直接进成本就行。
84785015
2019 06/11 11:39
老师，已经勾选认证了
84785015
2019 06/11 11:39
这样会计分录怎么写？
月月老师
2019 06/11 11:41
你好，
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：应交税金—增值税（待认证进项税额）
借：管理费用—招待费
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
84785015
2019 06/11 11:46
老师，如果是本月报销，本月已认证并做进项税额转出，还需要进待认证进项税额这个明细科目吗？
月月老师
2019 06/11 12:05
你好，不需要这个科目了。
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