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小规模纳税企业所得税是每个月预缴嘛，我想问一下，应纳税所得额*税率=应纳税额，这个应纳税所得额是本年利润的贷方金额，还是利润表中的利润总额*税率
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你好，是利润表的利润总额本年累计
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2019 06/11 21:45
84784948 
2019 06/11 22:41
好的，谢谢老师，我明天上班去计算一下
84784948
2019 06/11 22:42
我不是很懂利润表中的钩稽关系，这块还是需要学习
邹老师 
2019 06/12 08:10
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784948
2019 06/12 08:25
老师 你给我看一下这个怎么算的呢
邹老师
2019 06/12 08:26
你好，右边一栏是本年累计数据？
84784948
2019 06/12 08:37
左边是本年累计
84784948
2019 06/12 08:38
负数是本月数
邹老师
2019 06/12 08:38
你好，按这个公式代入数据计算就是了，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
84784948
2019 06/12 19:46
老师，这个所得税费用是之前会计计提的，说后面不需要再计提了 ，金额有点高了
邹老师
2019 06/12 19:46
你好，只是预交，只需要做预交分录，不需要做计提分录的
84784948
2019 06/12 19:47
老师，我的利润总额是负数，是不是就不需要交所得税了
邹老师
2019 06/12 19:47
你好，之前会计计提的依据是？
上面一个回复是给其他学员的（抱歉发到你这里了）
84784948
2019 06/12 21:46
我不知道啊 没有问 已经离职了
邹老师
2019 06/12 21:47
你好，那把之前错误计提的分录冲销就是了
利润总额是负数，是不需要缴纳企业所得税的
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