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问题已解决
老师，我们是一个分公司，然后这月有一部分的人的工资是由总部发的，但是个税从我们公司扣，那么分录怎么做？
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您好，首先要明确总部代发的这部分工资是算入了总部费用还是总部挂的往来，然后才好对应的做分录哦
2019 06/12 09:29
84784970 
2019 06/12 09:36
如果是总部的费用呢？
小黎老师 
2019 06/12 09:37
您好，如果是总部的费用，代扣的个税要挂总公司往来
84784970
2019 06/12 09:58
总部直接将员工没有扣个税的工资全部发了，那么我们的账里只做个税，然后把税费再和员工收回来，是吗？
84784970
2019 06/12 09:59
老师，为什么个税是员工自己交的，为什么还可以记入公司的管理费用？
小黎老师
2019 06/12 10:00
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
您好，看下上面的工资分录你就知道了。
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