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问题已解决
目前规定500万以内固定资产加速折旧可以一次性扣除，那么固定资产十万，折旧10年已折旧了1年，账面价值9万，税法0，会形成递延差异，递延所得税负债9＊0.25，那么本年在汇算清缴该如何做呢？ 递延差异是年底才做吗，若借所得税费用，贷递延所得税负债，在汇算清缴时还用调整纳税吗？？？？
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年度才确认递延所得税。
所得税汇算正常调整就是了
2019 06/12 17:17
84785044 
2019 06/12 17:37
汇算清缴该调多少呢，调增还是调减90呢？
陈诗晗老师 
2019 06/12 17:43
调减，同学，你这里的固定资产是一次性扣除
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