问题已解决
老师,我上月做了无票收入,这个月才开票,这样我的帐务和报税报表怎么填呢?



一、本月冲销无票的收入,再按开具发票做收入处理
1、冲销上月的收入与成本
借:应收账款(或银行存款)
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
同时结转成本冲销。
上述是用负数列示
2、再按发票正常做收入结转成本
报税报表,在增值税附表一中按税率在第五列、第六列填写无票收入的负数,如果是开具普通发票按税率填写在第三列、第四列正数,如果是开具专用发票,按税率在第一列、第二列填写数据
2019 06/13 10:50