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出纳要和会计对账,具体对哪些数,还要核对哪些数。银行日记账,如果没和银行对账单每月核对,只是到年底对了数,会有啥后果要承担。

84784990| 提问时间:2019 06/13 18:26
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庄老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
出纳要和会计对账,银行存款余额和对账单是否相符,现金余额是否相符,会计没有尽责,
2019 06/13 18:33
84784990
2019 06/13 18:46
账账,账实,账表相符,具体都指什么,那些是涉及出纳的,出纳应付遵守哪些规章制度?
庄老师
2019 06/13 21:17
 账账核对:是会计账簿之间对应记录核对相符的简称。包括总账各账户之间、总账与明细账之间,总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间的核对。通过定期核对,可以检查、验证、确认会计账簿记录的正确性,便于即使发现问题,纠正错误,保证会计资料真实、完整和准确。 账实相符:是会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符实会计核算的基本要求,通过会计账簿与实物、款项的实有数核对,可以检查、验证会计账簿记录的正确性,发现财产物资和现金管理中存在的问题,有利于查明原因,明确责任,有利于改善管理、提高效益,有利用保证会计资料真实、完整。   账表核对:是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称,通过检查账表之间的相互关系,可以发现其中是否存在违法行为。 出纳员职责范围 一、 熟悉有关财经政策,法令,会计制度和费用开支标准。 二、 管好现金收支,准确的管好现金、支票及各类存款,妥善保管好收支的原始凭证。 三、 负责编制记帐凭证。 四、 执行货币管理制度,掌握好库存限额,处理好银行存款收支业务,及时、准确地对好银行存款帐。 五、 编制全场职工工资表,奖金表的发放工作,并从工资中扣回职工应负部分款项。 六、 督促有关人员及时清理应付款项。 七、 应及时报送月度现金库存及银行存款情况。
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