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请问进项税额做转出怎么做分录啊
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你好
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019 06/14 11:25
84785024 
2019 06/14 13:33
老师我是把不该勾选抵扣的发票给勾选认证了 借管理费用 贷应交税费--增---进项税额转出 借应交税费---增---进项税额转出 贷应交税费--增---进项税额 这样对吗
邹老师 
2019 06/14 13:55
你好，勾选抵扣了不该认证的发票，那就这样做分录
借：管理费用， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84785024
2019 06/14 14:14
我们本月不需要交税 借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-应交增值税---进项税额 可以吗
邹老师
2019 06/14 14:21
你好，这个进项税额转出是直接需要纳税的
84785024
2019 06/14 14:42
但是我们留底多 不用交税啊 那怎么处理
邹老师
2019 06/14 14:55
你好，是用留抵抵扣了转出未交增值税？
84785024
2019 06/14 14:59
是的
84785024
2019 06/14 15:01
对 我们不需要交税 现在还有留底呢
用留抵抵扣了转出未交增值税能行吗
邹老师
2019 06/14 15:05
你好，那就这样做分录
借：管理费用， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
84785024
2019 06/14 15:14
进项转出这个科目是不是最后要结平？我看了下科目余额表贷方有余额，应该转到未交增值税这个科目？
邹老师
2019 06/14 15:15
你好，上面的分录进项税额转出已经是平的啊
84785024
2019 06/14 15:25
那这个应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不用平了它？
邹老师
2019 06/14 15:26
你好，有留抵税额的时候这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
这样应交税费——应交增值税（转出未交增值税）就在借方，抵扣在贷方，这样就可以平衡了
84785024
2019 06/14 15:33
这样更不懂了 为什么借销项税额呢
邹老师
2019 06/14 15:34
你好，是为了把销项，进项税额发生额冲平，然后差额计入转出未交增值税
84785024
2019 06/14 15:40
销项是平的 和销项没关系吧 为了就是把进项税额调平
销项本来就是平的 感觉和它没有关系
邹老师
2019 06/14 15:40
你好，销项，进项都需要结转，把差额计入转出未交增值税才是的
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