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老师：请给我一下完整的加计抵减的分录，从当月产生的时候，当月没抵扣，还是抵扣的时候就抵扣了用？这个怎么分，还有留底怎么弄
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你们增加一个三级科目就好了，应交税费-增值税-未抵扣进项税，所有的进项税先计入未抵扣进项税，然后等认证的时候，就从未抵扣进项税转出来到进项税就好了
2019 06/14 16:20
84784990 
2019 06/14 16:21
开始有个老师说要进其他收益这种怎么弄啊
小杨老师 
2019 06/14 16:24
那是加计扣除，也就是本来你1块钱的进项税，然后税局让你按1.5元抵扣进项税，那么你们就有0.5的其他收益啦
84784990
2019 06/14 16:26
老师，你看一下我也搞不懂了
小杨老师
2019 06/14 16:32
其实是这样的，你收到发票先按发票上的进项税入账，先计入未抵扣进项税，然后认证后加计扣除，假设加计扣除是0.5，认证的进项税是1.销项税是2，那么分录就是，借：应交税费-增值税-加计扣除进项税 0.5，贷：营业务收入-减免税费 0.5，然后结转未缴纳的增值税分录
借：应交税费-增值税-销项税 2，，贷：应交税费-增值税-进项税 1，应交税费-增值税-加计扣除进项税 0.5，应交税费-增值税-未交增值税 0.5。
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