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老师 你好 我想咨询一下我们是景区代理公司 小规模公司 承保了一个景区的票务 然后和携程有合作卖票 我想咨询一下到了季末 我开出发票100万 本来景区应该给我发票80万 这样我才能差额征收20万的税 但由于景区有夜场门票 所以可能存在一定时间差 我确认收入了100万 景区只开了70万的成本票给我 像这种情况 我怎么确认收入成本纳税呢？
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你好！如果可以确定成本差额部分可以做暂估成本，或直接按取得的发票金额做当月成本
2019 06/15 04:04
84785034 
2019 06/15 07:01
老师是可以确定的 因为我们和景区的约定就是按我们卖出票款的0.2是我们的收入 所以每月票款收入减去80%后 才应该是我们该纳税的部分对吗？
耿老师 
2019 06/15 09:23
你好！这样成本是可以暂估带当月的，次月取得发票
84785034
2019 06/15 09:26
这个暂估的数字能在报税时填在差额征税的报表成本里吗
耿老师
2019 06/15 09:27
你好！只影响企业所得税不影响增值税
84785034
2019 06/15 09:40
你好 我们差额征税 不是用取得的全部票款减去票款的成本来征收增值税吗？
耿老师
2019 06/15 09:45
你好！暂估的没有发票支持最好还是按发票所在月递减，所得税是可以暂估的
84785034
2019 06/15 09:48
那我们可以这个月比如收入100万 收到发票成本是70万 另外十万在下月收取 那我下个月差额征收时是可以把这10万成本加进去来缴增值税的是吗？
耿老师
2019 06/15 09:49
你好！是的，增值税还是要看发票才可以
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