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有个同事的个税缴纳了，但是发工资时忘记扣了，请问这个记账凭证怎么处理？他的个税我在下个月会扣回来
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你好，缴纳的时候做这个分录，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2019 06/15 16:22
84785042 
2019 06/15 16:32
这个缴纳的会计分录做了，但是我忘记扣他的，这个要怎么做分录？
邹老师 
2019 06/15 16:41
你好，今后从工资扣除，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
84785042
2019 06/15 16:43
好的，老师我房租五月份支付了5到7月的，没有发票来，怎么做账？
邹老师
2019 06/15 16:49
你好，借；预付账款，贷；银行存款
84785042
2019 06/15 16:50
我一次付了三个月，不用计提吗
邹老师
2019 06/15 16:50
你好，这个是预付分录，取得发票就摊销就是了
84785042
2019 06/15 16:51
我如果在下个月取得发票要怎么摊销
邹老师
2019 06/15 16:54
你好，一次性把3个月的摊销
84785042
2019 06/15 16:58
我们公司是2.28成立的，当时我把2月的房租放在三月那里做账了，当时是有发票所以我是借管理费用房租 2641.5其他应付款计提费用 1320.76应交税费 237.74贷银行4200，到四月就是借管理费用房租1320.76贷其他应付款计提费用1320.76，我5-7月也按照这样做对吗
邹老师
2019 06/15 17:00
你好，支付房租怎么借方还通过其他应付款核算呢？应当是预付账款才是啊
84785042
2019 06/15 17:03
其他应付款是为了计提下个月的
邹老师
2019 06/15 17:03
你好，你这个是预付房租，借方应当通过预付账款核算才是的
84785042
2019 06/15 17:21
那我应该是预付账款—计提房租？
邹老师
2019 06/15 17:22
你好，就是预付账款——某某单位或个人（房租）就可以了
84785042
2019 06/15 17:25
好的，太感谢老师了，我有2个小小疑问，1、对于预付账款这个科目是没有发票才用的对吗？我2～4月那次是有发票的，在我计提费用时就用了其他应付款，这笔有没有错？2：预付账款这个科目不是只能用于采购 跟货物有关的吗？
邹老师
2019 06/15 17:27
你好
1，预付款是先付款，暂时没有取得发票用这个科目核算
2～4月有发票就直接计入费用核算，就不需要通过预付账款核算了
2，接受相关服务，先付款没有取得发票也是通过预付账款核算的
84785042
2019 06/15 17:36
我二月到四月当时是一次性付3个月，所以我用其他应付款来计提4月的，这个对吗？
邹老师
2019 06/15 17:37
你好，你这个2到4月份的房租是在几月份支付的？
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