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问题已解决
想请问老师一下，1.我知道增值税专用发票收到抵扣联以后才可以认证，那么是不是如果没有收到抵扣联，发票联也不允许入账呢？另外想问老师，如果发票和抵扣联都到了，发票已经入账，抵扣联也认证了，但是没有不进行抵扣，分录为借方是应交税金/增值税/待抵扣进项税，这是在一种什么样的情况下才会出现呢，谢谢老师
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您好
1、一般抵扣联跟发票联是一起收到的 即使没有收到抵扣联 发票联也可以先入账
2、一般是纳税人辅导期跟以前购入不动产分期抵扣 或者本期认证了 暂时不需要抵扣的时候出现
2019 06/16 08:28
84785028 
2019 06/16 08:32
那老师假如我还没有收到抵扣联，我在平台上没有进项认证。那我的分录该怎么写呢，借方就不是应交税金/应交增值税/进项税额了吧，那应该写什么呢
84785028
2019 06/16 08:32
是不是写待认证就可以了
84785028
2019 06/16 08:34
借方记应交税金/应交增值税/待认证进项税额是吗？
bamboo老师 
2019 06/16 08:36
暂时没有收到抵扣联 不写进项税额 可以价税合计入成本费用
等收到抵扣联后再冲减成本费用计入进项税额
84785028
2019 06/16 08:40
好的，知道了，谢谢老师
bamboo老师
2019 06/16 08:40
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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