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这个是 增值税申报表主表8.9.10栏要填免税销售额
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小规模的还是个体户的，主营是什么
2019 06/17 14:51
84784958 
2019 06/17 14:53
第一个是 增值税申报表主表 8.9.10栏要填免税销售额 第二个是填表说明 假如销售 价税合计109 申报时 免税收入就要填109 但按你们的分录 就是把109拆分了 100计入 主营业务收入 免的9元 计入了营业外收入 这样 利润表 中主营业务收入 就与增值税报表中的免税收入不相符了
郭老师 
2019 06/17 14:57
你税率3
不含税销售额100
那么9栏填写100
你在利润表营业收入就是100
84784958
2019 06/17 15:06
我是一般纳税人 但是 问了12366 免税收入 是填价税合计总额
郭老师
2019 06/17 15:07
免税的哪里有税额？肯定是发票金额
84784958
2019 06/17 15:10
所以 咱们这个分录 就是把发票金额 给拆开做账了
郭老师
2019 06/17 15:13
你单位开3%的税率需要价税分开做的，按主营业务收入报
郭老师
2019 06/17 15:13
如果是免税的，发票税率一栏是免税，按发票金额申报
84784958
2019 06/17 15:15
老师 我是一般纳税人 不是3%税率
郭老师
2019 06/17 15:27
那你开的是免税的是吗
看发票金额，
其实金额和价税合计是一样的
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