本期可抵扣进项税额大于销项税额，软件退税进行税额如何核算，软件退税如何申报_税务

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本期可抵扣进项税额大于销项税额，软件退税进行税额如何核算，软件退税如何申报

84784996| 提问时间：2019 06/17 15:25

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靖曦老师

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职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

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　1、本月进项税大于销项税，留以后月份抵，无须做进项转出，也无须计算应交增值税。　　2、销项税大于进项税的会计分录（月末结转）　　借：应缴税费----应缴增值税---已缴税额　　贷：银行存款　　借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税　　贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额　　借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税　　贷：应缴税费---应缴增值税---已交税额　　借：应缴税费---应缴增值税---销项税额　　贷：应缴税费---应缴增值税---未交增值税

2019 06/17 15:48