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孔老师，汇算清缴补交的所得税，不通过红字冲减费用吗？
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你好，同学，汇缴补的所得税
借：所得税费用
贷：应交税费用-应交所得税
这样处理，因为是多交了一份、
2019 06/17 16:43
84784983 
2019 06/17 16:47
这个分录，会不会不平
何江何老师 
2019 06/17 16:49
不会的，你现在多交多少所得税就计提多少就是平的。
84784983
2019 06/17 16:51
不调整未分配利润吗、
84784983
2019 06/17 16:52
实际缴纳的时候，借：应交税费
贷：银行存款
何江何老师
2019 06/17 16:54
是的，借方全称是应交税费-应交所得税
这个要转本年利润的，是点结账自动转的。
84784983
2019 06/17 16:57
这个分录准确吗
何江何老师
2019 06/17 17:20
这个是代表冲你去年的记录，如果是你用的企业会计准则用这个以前年度损益调整，如果不是就不用这个，直接用所得税费用也是可以的，小企业用所得税费用
84784983
2019 06/17 17:30
老师 这样处理的话 如果跨年度 不就影响当期利润了吗
何江何老师
2019 06/17 17:32
是的，小企业会计准则是会影响的，企业会计准则也是要影响年初的未分配利润的，其实也算是影响的。
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