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请问建筑行业，收到一笔预付款，并已开票，要怎么做账！假如开票是100万 借：银行存款 100万 贷：预收账款 91.74万元 应交税费-应交增值税-销项税额 8.26 是这样的吗
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您好
这样账务处理可以的
2019 06/17 16:45
84784979 
2019 06/17 17:05
老师，请问刚也有问别人，说到了一个工程结算的科目，到底要怎么做账啊，老师，一定也是在建筑行业工作吧
bamboo老师 
2019 06/17 17:15
建筑企业是一般要使用工程结算科目 但是一用 您刚开始接触 会觉得很麻烦 建议您稍微上手后再用
84784979
2019 06/17 17:20
老师，那就是说我现在用这个预收账款，这个科目也是可以的是吗
bamboo老师
2019 06/17 17:27
是的 也可以这么用的
84784979
2019 06/17 17:29
老师，请问您是不是在建筑行业好多年了啊，
84784979
2019 06/17 17:32
老师，那请问接下来收入要怎么来确认呢
bamboo老师
2019 06/17 17:54
根据收入确认的期间
借 预收账款
贷 主营业务收入
84784979
2019 06/17 18:14
老师，就是报销的从家来项目部的车费和从项目部回家的车费，这个是入什么科目啊，还有消防器材、项目人员报销的车用油费 分别是入什么科目啊
bamboo老师
2019 06/17 19:03
报销的从家来项目部的车费和从项目部回家的车费计入福利费
消防器材、项目人员报销的车用油费计入间接费用
84784979
2019 06/17 21:03
请问项目部人员的工资，在银行存款中发了两个月，现在老板说不从银行走了，从劳务公司开发票，把钱拿出来发现金，这样操作可以吗，之前发工资有报个人所得税，现在不从那上面走了，是不是就不能报了个人所得税啊，怎么操作好啊，老师，用劳务导出来，主要是考虑五险一金呢
bamboo老师
2019 06/17 21:05
从劳务公司开发票，把钱拿出来发现金？
不是劳务公司开了发票 应该支付款项给劳务公司么 不然您往来款怎么平
84784979
2019 06/17 21:19
老师，是劳务公司开发票，然后从劳务公司拿钱出来，给这些项目上面的人员发工资 ，不知道这样可不可行
bamboo老师
2019 06/17 21:25
那您的单位就没有什么员工 都是用的劳务派遣工人
84784979
2019 06/17 21:33
老师，那您觉得这样可行吗，还有，我之前有申报工资 ，现在还用个人所得税吗，这样操作好吗
bamboo老师
2019 06/17 21:37
为了避免社保缴纳 可以这么操作
84784979
2019 06/18 10:14
老师， 那我之前有申报个税，后面就只能零申报了，没有关系吗！还有，通过网银付款发生的手续费，是不是记入财务费用啊
bamboo老师
2019 06/18 10:16
没有发放工资 可以零申报 不过您管理人员也是劳务派遣？这个不太合适吧
通过网银付款发生的手续费，是记入财务费用啊
84784979
2019 06/18 11:42
老师，我们这是一个分公司，因为这个项目才成立，就一个项目，这样的话这些项目上面的人可不可以走劳务公司呢
bamboo老师
2019 06/18 11:43
根据公司实际需要 可以的
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