00:10:00
问题已解决
老师好，请问在生产企业，生产领用了暂估入库原材料成本，来发票上的成本跟暂估领用的差额差几千块，暂估的成本比发票的成本大，怎么调整分录回来？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，这个简单，几千块，直接冲销售成本即可。
2019 06/18 16:56
84784961 
2019 06/18 16:58
老师，具体分录怎么做呀？不会做分录
克江老师 
2019 06/18 17:01
你好，如果你暂估的原材料目前还没有领用，就
借：原材料 负数
贷：应付账款 负数
如果是原材料生产成产成品，就
借：库存商品 负数
贷：应付账款 负数
如果是销售了
借：主营业务成本 负数
贷：应付账款 负数
84784961
2019 06/18 17:04
已经销售了，而且这个暂估成本冲销了
克江老师
2019 06/18 17:06
冲销了，应该账务平了。
84784961
2019 06/18 22:51
老师，这些都是2018年暂估成本，是2019年5月刚做的的冲销，
84784961
2019 06/18 23:02
1.企业是生产型企业，2.2018年暂估原材料成本很大，全部领用并销售 ，3.2018年有收到发票，但没有做冲销，而且金额比暂估的成本小很多，4.只在速达软件里面的（采购收货）录入采购或者暂估的数据，5.2019年做年报的时候，暂估成本没有剔除，6.就是想问到2019年5月做账时，怎么冲销库存跟凭证分录。
84784961
2019 06/18 23:03
麻烦老师帮忙解答一下，谢谢老师
克江老师
2019 06/19 08:34
暂估的成本，如果入了主营业务成本，库存就没有了。凭证是不是挂往来账有余额。
84784961
2019 06/19 08:54
来了发票，又按发票的入了库存，暂估的是用了，没有库存了，凭证挂着暂估的
克江老师
2019 06/19 09:00
你的意思，重复入库了。
84784961
2019 06/19 09:02
是的
84784961
2019 06/19 09:03
现在是准备把之前来发票的冲销暂估的，所以就存在有库存也冲销，凭证分录也要冲销
克江老师
2019 06/19 09:12
你好，库存现在挂了多少，供应商往来挂了多少
84784961
2019 06/19 14:37
84784961
2019 06/19 14:38
金额比较是大的
克江老师
2019 06/19 14:41
你好，库存商品和往来账对冲，差额通过以前年度损益调整核算。
84784961
2019 06/19 14:46
我们是原材料暂估多库存，已经生产库存商品销售了，还可以用库存商品吗？那应付账款_暂估入库 不用冲吗？
克江老师
2019 06/19 14:52
你好，应付账款_暂估入库肯定要冲的。你把真个业务分录写一下，包括出入库分录。
阅读 847
描述你的问题，直接向老师提问
149
意见反馈
