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幼儿园老师宿舍房租是7200元，押金是1000元。用现金支付，分录怎么做？
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你好 借其他应收款-押金1000 预付账款贷银行存款借管理费用-房租费贷预付账款 这个交的是一年的话建议是分摊
2019 06/19 12:32
84785030 
2019 06/19 12:41
老师，你一步一步来写吧，首先押金的分录是怎么写？用现金支付的
84785030
2019 06/19 12:44
然后房租的怎么写，也是用现金支付的，分摊的话，怎么写分录？老师急用，谢谢
meizi老师 
2019 06/19 12:47
首先支付押金：借其他应收款-押金1000 贷银行存款1000 然后支付房租费 借预付账款7200 贷银行存款7200 按你们缴纳的房租费分摊费用 借管理费用-租赁费 贷预付账款 这个分摊的金额是7200除以好多个月 每个月分摊金额一样的 这个你应该会算的
84785030
2019 06/19 12:50
哦，为什么是预付账款呀？
meizi老师
2019 06/19 12:53
你好 一年以内的分摊的话需要走预付账款来做 分摊费用的
84785030
2019 06/19 12:56
哦分摊的话是按你这样的分录来做，那第二月的分录怎么做？
meizi老师
2019 06/19 13:05
你好 每个月的分摊分录都是一样的 都是做 借管理费用-租赁费 贷预付账款
84785030
2019 06/19 13:07
好的，谢谢老师。我还有一个问题，就是付的工程款用现金支付，分录怎么做？
meizi老师
2019 06/19 13:16
你好 借：在建工程 贷：库存现金
84785030
2019 06/19 13:19
这个工程是对幼儿园的厨房和教室的墙面及天花板的改造，请问也是做这样的分录是吧老师？
meizi老师
2019 06/19 13:23
你好 幼儿园支付 只是改造费用 先把原来的固定资产账面价值计入在建工程 完工后确定固定资产
84785030
2019 06/19 13:28
那个原来固定资产不知道账面价值，
meizi老师
2019 06/19 13:31
你好 那你们之前是没入账吗 怎么会不知道账面价值
84785030
2019 06/19 13:32
是的，之前没有入账
84785030
2019 06/19 13:33
像这样的情况应该怎么做这个分录了老师？
meizi老师
2019 06/19 13:36
你好 找之前的发票或者找评估机构评估入账 然后才能继续做账
84785030
2019 06/19 13:49
不评估的话就做不了账了吗？
meizi老师
2019 06/19 13:57
你好 你总得有依据来做账啊 不然你凭空写一个金额也不合理了
84785030
2019 06/19 13:59
有单据呀
meizi老师
2019 06/19 14:00
你好 你有单据就做 补做进去做固定资产 补折旧 然后在转在建工程 完工再转固定资产 按年限折旧就行
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