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请问暂估入库的材料被领用了怎么做账务处理及后续账务处理
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你好，暂估入库的材料被领用了，借；生产成本，贷；原材料
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；原材料
根据发票入账
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2019 06/19 16:07
84785002 
2019 06/19 16:09
老师暂估入账的原材料发票还没来就被领用了
邹老师 
2019 06/19 16:11
你好，在领用之前做一笔材料暂估入库分录就是了
借；原材料 贷；应付账款-暂估
84785002
2019 06/19 16:12
那领用的时候怎么做，领用的时候发票还没来
邹老师
2019 06/19 16:12
你好，领用做这个分录，借；生产成本，贷；原材料
84785002
2019 06/19 16:14
用暂估值领用么？那发票来了这个领用的会计分录还需要冲红重新做么
邹老师
2019 06/19 16:14
你好，根据实际领用情况做领用分录
领用的金额没有错误就不需要红冲的，只需要冲销材料暂估入库分录就是了
84785002
2019 06/19 16:16
但如果暂估入库与发票上单价不一致，那么领用时肯定也不对了呀
邹老师
2019 06/19 16:17
你好，领用的金额不对，就需要根据发票情况做补领用分录，或者冲销多领用分录
84785002
2019 06/19 16:33
那老师这个做的时候就没有附件了吧？
邹老师
2019 06/19 16:38
你好，你是指哪个分录没有附件？
84785002
2019 06/19 16:54
领用时
邹老师
2019 06/19 17:09
你好，领用的附件就是领料单啊
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