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问题已解决
员工产假期间，公司不发工资，但是代缴社保，等发生育津贴到账之后，一次性扣除个人部分社保后，转账给员工津贴。问题：代缴社保期间，个税申报表必须得填扣个人所得税前薪资，那个人社保325.5的话，税前薪资就是325.5，实发薪资0。我的手写分录哪个地方出错了，管理费用-工资，对应的就是个税申报表上的税前薪资
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你缴纳社保时候借其他应收款贷银存就可以平了
2019 06/19 22:05
84784986 
2019 06/19 22:10
第二个分录跟第四个分录已经平了老师
84784986
2019 06/19 22:10
最后一个分录其他应收款挂贷方了
郭老师 
2019 06/19 22:13
借其他应收款100贷银存
这个是缴纳个人负担的社保
你没有做这个
84784986
2019 06/19 22:17
就是100块钱的社保是公司代缴的，但是100块钱的工资用来扣这个社保费的，所以实发薪资是0
84784986
2019 06/19 22:19
第三个分录，总共社保费用银行扣款就是800，老师你说的借其他应收款，贷银行存款，不成立啊，银行就扣了800，第四个分录已经平了
84784986
2019 06/19 22:19
再扣100是什么钱啊
郭老师
2019 06/19 22:23
你不给员工发工资，记管理费用了是吧
收到津贴借银存贷其他应付款
借其他应付款借管理费用负数贷银存
84784986
2019 06/19 22:29
老师，如果按我拍的图片上最后一个分录的金额、就是
借：其他应付款-生育津贴2000
管理费用-工资 -100
贷：银行存款 1900
84784986
2019 06/19 22:29
为啥管理费用-工资 要以负数表示啊、没看懂
84784986
2019 06/19 22:31
借方管理费用用负数表示，就是贷方管理费用的正数？ 为啥咧？
84784986
2019 06/19 22:33
就是单纯的冲减之前发放的薪资是吧
郭老师
2019 06/19 23:07
软件做账费用放到贷方取不到数
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