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老师，如果主管会计对原材料估价入库，红字冲估价入库，那我记录的材料保管账也需要估价入库么？需要红冲么
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你好，不需要，这个只是会计没有发票这样做账务处理
仓库不需要按暂估处理的
2019 06/20 08:49
84785004 
2019 06/20 08:58
老师，还有个问题，如果出售原材料必须按其他业务收入其他业务成本结转么？按主营业务收入/成本结转行么？
邹老师 
2019 06/20 09:00
你好，你单位是工业企业销售原材料？
84785004
2019 06/20 09:01
不是，有自己的库存商品，偶尔卖原材料
邹老师
2019 06/20 09:02
你好，这个材料买来就是为了销售？而不是加工成产品对外销售？
84785004
2019 06/20 09:04
这个原材料需要加工才能变成库存商品，但是偶尔也卖这个原材料
84785004
2019 06/20 09:04
不经常卖这种原材料
邹老师
2019 06/20 09:06
你好，那就需要通过其他业务收入，其他业务成本核算
而不是通过主营业务收入，主营业务成本核算的
84785004
2019 06/20 09:12
应该用其他业务收入，主管会计用的主营业务收入，科目明显用错了，那会导致利润表出现错误么
邹老师
2019 06/20 09:13
你好，不会导致数据错误，但是属于明细科目错误了
84785004
2019 06/20 09:22
老师，一般估价入库是不是3步骤，1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录，冲估价入库的时候，直接做借:原材料-红字，贷:现金-红字，不是还应该根据来的发票做正确的的购买原材料的分录么？可是我看主管会计随便一估，然后直接冲，也没有第3步了，只有第1.2.步，这样行么
邹老师
2019 06/20 09:24
你好，估价入库是分三步：1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录
冲估价入库是做之前估价入库相反分录
不可以的
84785004
2019 06/20 09:26
老师，那主管只有第一步第二步，会导致什么错误出现？
邹老师
2019 06/20 09:28
你好，遗漏了第三个补助，会导致材料，应付账款数据错误
84785004
2019 06/20 09:46
老师，应该不会导致原材料错误吧？因为估入跟冲估原材料正好抵消为0了
邹老师
2019 06/20 09:48
你好，你第三笔分录都没有，就没有按发票做购进材料分录，当然会导致材料错误的
84785004
2019 06/20 09:51
老师，您看图片，估12000，然后下个月就冲，我觉得主管就是随意瞎估，然后就冲掉
邹老师
2019 06/20 09:53
你好，你红冲的时候没有取得购进材料发票？
84785004
2019 06/20 09:54
啥也没有，红冲的时候后面没有符任何凭证，我就找这12000的原材料发票，根本就没有
邹老师
2019 06/20 09:56
你好，没有购进发票，那就只需要把之前暂估红冲就是了
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