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问题已解决
老师，社保部分在银行扣缴 了，现在我要入帐，这部分怎么做，单位 部分的社保公司承担，个人部分的是员工在工资里扣。现在我要做帐，要怎样入扣缴 和计提，以及发放？
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您好
计提
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
2019 06/20 10:09
84785000 
2019 06/20 10:11
是先计提再做扣缴部分的分录？还是相反？
84785000
2019 06/20 10:12
老师，单位社保不入其他应付款-社保费么
bamboo老师 
2019 06/20 10:12
先计提再做扣缴部分的分录
84785000
2019 06/20 10:16
都是在同一个月做计提和扣缴 ，是吧？
bamboo老师
2019 06/20 10:17
是的 同一个月做计提和扣缴
84785000
2019 06/20 10:19
个人社保不入其他应付帐款么
bamboo老师
2019 06/20 10:21
您先缴纳社保 后发放工资 计入其他应收款
84785000
2019 06/20 10:33
老师，你看看，是这样入么 三个步骤 工资这样入也没错，对吧？ 如果有个税，也是先扣缴，再在工资里扣，是么
84785000
2019 06/20 10:34
老师，这是第三部
bamboo老师
2019 06/20 10:35
您这样写分录正确的
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