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如果我去年12月暂估了成本入账并结转了本年利润 今年才拿到成本票 我要怎么做账
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你好，暂估分录是如何做的
2019 06/20 11:24
84784950 
2019 06/20 11:27
借 工程施工-暂估成本 贷 应付账款。借 主营业务成本 贷 工程施工然后还结转了利润
文文老师 
2019 06/20 11:38
拿到发票，考虑进项税 借： 应付账款-暂估 借：应交税费-增值税-进项 贷：应付账款-供应商
84784950
2019 06/20 11:53
就只需要这样做账就好了么
84784950
2019 06/20 11:55
今年收到的成本我在一月份就已经入账。但是当时没有做调整去年的 ，这样一来我的应付账款就多了。包括实际的和暂估的 所以 我现在要把他调整过来，而且收到的是专票
文文老师
2019 06/20 12:16
差额通过以前年度损益调整科目
借： 应付账款-暂估 借：应交税费-增值税-进项 贷：应付账款-供应商 贷：以前年度损益调整
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