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问题已解决
老师 准备申请高新技术企业 在调账，研发费用中研发人员的工资按个税归集，剩下的研发人员五限险一金是必须也进研发费用，还是也可以选择管理费用归集?
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你好，一般是根据工资一样归集到研发支出，当然，直接计入管理费用不计入研发也是可以的
2019 06/20 12:58
84784966 
2019 06/20 13:00
老师，因为是回头调账的，如果确定可以不进研发费用，这部分五险一金就不进去对我们来说工作量小，也不容易错误。这个研发人员五险一金进不进是不是没有明文规定?
徐阿富老师 
2019 06/20 13:03
你好，没有规定，调研发的帐你可以说找对老师了，我曾调过2家单位的高新帐了，今年又一家企业什么基础都没有我用了1个月时间调整好审计报告出来
84784966
2019 06/20 13:15
老师，我现在和事务所对接2家调账，一家是只调表不调账，一家是科目加设研发费用。一般调高新的帐是不是更多调表不调账的呀
徐阿富老师
2019 06/20 13:16
你好，看原来的帐，如果原来有基础的，帐调得少。调表即可
84784966
2019 06/20 13:25
我这边一家原来没有设研发费用和高新收入，量比较大，就补调整分录。选研发费用和研发支出，老师是这么区分呢?
徐阿富老师
2019 06/20 13:28
你好，后面这句没有明白你的意思。
84784966
2019 06/20 13:35
就是研发费用科目有的直接设管理费用-研发费用有的是研发支出一级再转入管理费用，你是如何做选择的呢
徐阿富老师
2019 06/20 13:43
你好，所有的都要通过研发支出的，然后费用化支出的月末转入管理费用――研发支出
84784966
2019 06/20 22:03
老师，现在回头调3年的账，主营业务收入下设的高新收入必须是高新项目名称还是可以直接下设高新技术收入?
84784966
2019 06/20 22:17
老师，月末是管理费用-研发费用还是研发支出?
徐阿富老师
2019 06/20 22:31
你好，1 是直接下设高新技术收入。但高新收入已经不能在收入下设置子目了，可以在摘要凭证里注明高新收入是多少金额， 2，月末借管理费用-研发费用 贷研发支出-各子目。建议你这里先给我五星评价，有问题可以直接找我，问徐老师在吗？继续回答我的问题，这样我看到后会回复你的，也可以艾特我，好吗？
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