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我们交了第一季度的企业所得税，我在第一季度时没有计提，现在5月份我看到付款的收据了，我怎么做分录
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你好
借：所得税费用
贷：应交税金—企业所得税
借：应交税金—企业所得税
贷：银行存款
2019 06/21 10:23
84784992 
2019 06/21 10:24
那老师意思是直接在5月份里面做计提第一季度的分录，和付款，
84784992
2019 06/21 10:25
还需要做借本年利润贷所得税费用吗
月月老师 
2019 06/21 10:27
你好，需要的
借：本年利润
贷：所得税费用
84784992
2019 06/21 10:28
老师是吗
月月老师
2019 06/21 10:29
你好，是需要结转的。
84784992
2019 06/21 10:31
老师上面说的在5月份里面做第一季度计提和付款可以吗
84784992
2019 06/21 10:36
是不可以吗
月月老师
2019 06/21 10:37
你好，应该是3月份计提4月份缴纳所得税，但是已经到现在了，不跨年，你就现在做账吧。
84784992
2019 06/21 10:47
那我就还是把之前帐改一下，3月份计提，4月缴费，应该每个月我都做了结转损益，他应该会自动结转吧
月月老师
2019 06/21 11:05
你好，是的，每个月都要结转损益。
84784992
2019 06/21 11:08
那我就在3月份做计提所得税分录，4月缴费，那这笔借本年利润贷所得费用还做不，是电脑里面自动结转已经做了，还是怎么样
月月老师
2019 06/21 11:16
你好，3月份计提所得税，3月份就要结转本年利润。
84784992
2019 06/21 11:36
3月份里面电脑自动结转就可以了吧
月月老师
2019 06/21 11:42
你好，自动结转是可以的。
84784992
2019 06/21 11:43
谢谢老师
月月老师
2019 06/21 11:46
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
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