我们公司今年被转为一般纳税人，1月份的发票没有认证，我全部进应交税费-待抵扣进项税额科目，之前没有做过一般纳税人的账务处理，次月认证之后我的分录这样做合适吗？借：应交税费-应交增值税（进项税额） 160 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 160 当月销项&gt;进项：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160 应交税费-未交增值税 160_实务

问题已解决

我们公司今年被转为一般纳税人，1月份的发票没有认证，我全部进应交税费-待抵扣进项税额科目，之前没有做过一般纳税人的账务处理，次月认证之后我的分录这样做合适吗？借：应交税费-应交增值税（进项税额） 160 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 160 当月销项&gt;进项：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160 应交税费-未交增值税 160

84785021| 提问时间：2019 06/21 10:30

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徐阿富老师

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你好。1.没有认证的发票是应交税费-应交增值税（待认证进项税额）以后不要做贷抵扣进项税额。 2 当月销项>进项：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 160 3 然后：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2019 06/21 10:35