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19年申报18年的残保金，并支付在19年度，如何做分录？
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你好
借；以前年度损益调整——管理费用 ， 贷；其他应付款——残保金
借；其他应付款——-残保金 ， 贷；银行存款等科目
2019 06/21 14:27
84784973 
2019 06/21 14:28
老师，我直接做借：未分配利润 贷：银行存款。可以吗？
邹老师 
2019 06/21 14:29
你好，不可以直接这样做分录，应当先计提，然后做扣缴分录，再做结转损益分录
84784973
2019 06/21 14:30
那还需要调整18年汇算清缴吗？
邹老师
2019 06/21 14:31
你好，是的，如果你之前没有计提残保金，那是需要做汇算清缴更正申报的
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