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老师好,请问3月计提的借款利息在4月份冲销,需要冲销本年利润吗?如果是多笔分录在一张凭证上,能单独冲销吗?
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你好，冲销的利息，需要冲销对应的本年利润
可以单独冲销多计提的金额的
2019 06/22 13:49
84785027 
2019 06/22 13:53
那如何进行单独冲销呢?冲销凭证通常只会冲销一整张凭证不是吗?
邹老师 
2019 06/22 13:58
你好，做冲销分录就是了，可以冲销一部分的
冲销多计提，借；应付利息，贷；财务费用
结转损益，借；财务费用，贷；本年利润
84785027
2019 06/22 14:00
哦,明白了,不用冲销原凭证,就做冲销分录就可以是吧?
邹老师
2019 06/22 14:02
你好，是的，不用把之前的全部冲销，该冲销多少就做冲销多少的分录就是了
84785027
2019 06/22 14:05
那在用友软件里记账的话,不用冲销原凭证的话,就用蓝字出反分录？
邹老师
2019 06/22 14:05
你好，冲销是做之前相反分录，金额蓝字就是了
84785027
2019 06/22 14:07
另，3月份根据报表计提的所得税费用，实际缴纳时因为有税收优惠，没缴那么多，寻是不是也参上处理？
邹老师
2019 06/22 14:08
你好，是的，冲销多计提就是了
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
84785027
2019 06/22 14:09
本年利润也一并冲销是吗？
邹老师
2019 06/22 14:10
你好，需要把所得税费用结转到本年利润
借；所得税费用，贷；本年利润
84785027
2019 06/22 14:12
谢谢老师！
邹老师
2019 06/22 14:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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