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老师 我是小规模劳务派遣公司 保安服务的 用工单位给我钱 、我们扣除工资 开具差额发票、开具分录怎么做？
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营改增后劳务派遣差额做账方法：
(1)确认收入时会计处理
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——未交增值税
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借:应交税费——未交增值税
主营业务成本
贷:银行存款
2019 06/22 15:39
84784999 
2019 06/22 15:40
计提工资分录要怎么做？
庄老师 
2019 06/22 15:41
你好，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资
84784999
2019 06/22 15:42
可是主营业务成本就是我们要发出去给派遣员工的工资啊？这样不是多出了吗？
庄老师
2019 06/23 08:38
你好，借主营业务成本－－工资，贷应付职工薪酬－－工资
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