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老师，小规模不满30万的那部分的税款，怎样做分录呀
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你好，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2019 06/22 20:14
84785031 
2019 06/22 20:45
那这一部分税额，也要交企业所得税是嘛
凡凡老师 
2019 06/22 20:52
你好，要纳所得税。
主要原因是：免征的增值税需要交纳企业所得税，由于增值税是在价外核算，免征的增值税就没有影响企业的损益，因此，需要将免征的增值税转为营业外收入，重新纳入到利润表中来计算缴纳企业所得税。
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