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老师 意思是 我期末结转成本 要把采购价全部换算成 不含税 那采购进来和销售中间的税额怎么处理

老师 结算成本需要分明细吗 还是计算平均单价 比如 我采购进来 10万 价税合计 卖出去 不含税90000 是不是把10万换算成 不含税 88495.57 结转成本 借：主营业务成本 88495.57 贷 ：库存商品 88495.57

你好，是的。 采购进来是做借原材料、库存材料 应交税金——增值税——进项税额 贷银行存款 销售时借银行存款 贷主营业务收入 应交税金——增值税——销项税额

那这样结转成本 直接把采购 计入原材料这个不含税金额 当成 主营业务成本 就可以了？

你好，是的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。

老师 还有咨询一下 我们公司是现在才启用财务账套 没有本年累计 只填期初数据可以吗？

你好，是可以的。你今年做了账才有本年累计。

老师你好 在咨询你一下 比如我们采购价月初是规定了的 中途材料降价 我们价格也一直在调价 已经是亏钱在销售了 因为跟厂家有合同 达到销售额之后会有返利 还有厂家月底会有追补 这个返利和追补 怎么做账 是要平摊到本月销售成本呢 还是做营业外收入

还有我们是实行先打保证金 在付款提货 中间存在一个托盘公司 存在资金占用利息 这个费用是分摊采购成本 还是说直接计入财务费用 或者营业费用

如果是返利，需要界定是商业折扣还是现金折扣。如果是前者，后期在同一张发票上红字冲销直接减记当期收入即可，如果是因账期原因鼓励客户回款，需要计入财务费用。

商业折扣就直接红冲登记收入，现金折扣和资金占用是直接登财务费用，分录怎么写

　　例：A公司赊销商品一批，按价目表的价格计算，货款金额总计100000元，给买方的商业折扣为10％，适用增值税税率为17％。代垫运杂费5000元。 　　在销售时有商业折扣的情况下，应收账款和销售收入按扣除商业折扣后的金额入账。应作如下会计分录： 　　借：应收账款 110300 　　　　贷：主营业务收入 90000 　　　　　　应交税费——应交增值税(销项税额) 15300 　　　　　　银行存款 5000 　　收到货款时： 　　借：银行存款　　110300 　　　　贷：应收账款 110300 　　现金折扣会计 　　甲公司向乙商场销售电视机200台，不含税单价2000元，为了尽快收回货款，向商场提出的现金折扣条件为4／10，2／20，N／30。现金折扣不含增值税 　　当销售实现时，会计处理为： 　　借：应收账款468000 　　　　贷：主营业务收入400000 　　　　　　应交税费——应交增值税(销项税额) 68000 　　如果买方10天内付款，享受4％的折扣——16000元，会计处理为： 　　借：银行存款452000 　　　　财务费用 16000 　　　　贷：应收账款468000 　　如果买方20天内付款，享受2％的折扣——8000元，会计处理为： 　　借：银行存款460000 　　　　财务费用8000 　　　　贷：应收账款468000 　　如果买方20天以后付款，则不享受现金折扣，会计处理为： 　　借：银行存款468000 　　　　贷：应收账款468000