免费问答

老师，你的意思是不是 代开专票时，借：应收账款 10300 贷： 主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 300 代开发票当时交税， 借：应交税费-应交增值税 300 贷：银行存款/库存现金 300 当月发生冲红，以上会计分录不做，只做一笔，借：银行存款/库存现金 300 贷：应交税费-应交增值税 300 次月冲红，以上分录要做，本月做冲红凭证，借：应收账款 -10300 贷： 主营业务收入 -10000 应交税费-应交增值税 -300 税款退回：借：银行存款/库存现金 300 贷：应交税费-应交增值税 300 提问：1，如果上面分录正确，代开税款是从对公账户划款，税款是否退回到公司对公账户。 2，如果当时是法人用自己的个人银行卡刷的税款，税款怎么退回 3，以上两种退税方式，是否都要天退税申请表，在大厅办理后才能退税

1.税款退回来按你实际，我们这边次月才能给退回，退到公户 2.你退款申请退到你指定的账户，没有写账户的默认三方协议的 3.我们这边需要，其他地区不清楚