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年末结转如何进行账务处理
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年的12月份，除了正常的月份账务处理，相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入
借：主营业务收入 贷：本年利润
借：其他业务收入 贷：本年利润
借：营业外收入 贷：本年利润
（二）结转费用
借：本年利润 贷：管理费用
借：本年利润 贷：销售费用或营业费用
借：本年利润 贷：财务费用
（三）结转税金
借：本年利润 贷:经营税金及附加
借：本年利润 贷:所得税
（四）结转成本
借：本年利润 贷:主营业务成本
借：本年利润 贷:其他业务支出
借：本年利润 贷:营业外支出
（五）年终利润结转
如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
2019 06/24 00:00
84784968 
2019 06/24 00:42
那还要提取盈余公积吗，还有老板分红啊
庄老师 
2019 06/24 07:00
.提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:
借:利润分配——提取法定盈余公积
——提取公益金
——提取任意盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积
——公益金
——任意盈余公积
3.分配股利(根据董事会决议)的会计分录 :
借:利润分配——应付股利
贷: 应付股利 ——按股东明细
4.支付股利的会计分录:
借:应付股利 ——按股东明细
贷:银行存款(或库存现金)
84784968
2019 06/24 07:15
提取盈余公积和老板分红这两笔分录还要写进12月末的吗
庄老师
2019 06/24 07:16
你好，是的，提取盈余公积和老板分红这两笔分录还要写进12月末
84784968
2019 06/24 07:19
除了这些外还有哪些要写入12月末的？
庄老师
2019 06/24 07:20
你好，上面的分录全部要在12月末做账
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